이 글의 자가진단은 국세청 신청자격 안내를 옮긴 참고용입니다. 실제 대상 여부와 금액은 국세청 심사 결과로 정해집니다.근로장려금 안내문을 받고도 “내가 진짜 대상인가?” 싶어서 그냥 넘기는 경우가 많습니다. 반대로 안내문이 안 왔다고 대상이 아니라고 단정하는 경우도 있습니다. 2025년 소득분은 2026년 12월 1일까지 기한 후 신청을 받습니다. 그 전에 자격만 정확히 확인하면 됩니다.
국세청 홈택스 공식 사이트 · 로그인 → 장려금 → 안내대상자여부조회. 신청은 무료입니다.
저도 음식점을 하면서 FIRE를 공부하고 있는데, 사장이면 당연히 해당이 없다고 생각했습니다. 그런데 근로장려금은 매출이 아니라 매출에 업종별 조정률을 곱한 금액으로 소득을 봅니다. 일반 음식점업은 40%라서, 매출 숫자만 보고 포기할 일은 아니었습니다.
자격은 딱 네 단계로 확인합니다. ① 가구유형 → ② 총소득 → ③ 재산 → ④ 제외대상입니다. 하나씩 정리하고, 글 아래에 30초 자가진단을 붙여 두었습니다.
① 가구유형부터 정하기 — 단독·홑벌이·맞벌이
가구유형은 2025년 12월 31일 현재 가족 구성으로 정합니다. 소득 기준이 유형마다 달라서, 이걸 먼저 정해야 다음 단계로 갈 수 있습니다.
| 유형 | 판정 기준 | 총소득 기준(부부합산) |
|---|---|---|
| 단독 | 배우자, 18세 미만 부양자녀, 70세 이상 직계존속이 모두 없음 | 2,200만 원 미만 |
| 홑벌이 | 배우자의 총급여액등이 300만 원 미만, 또는 배우자가 없어도 부양자녀·70세 이상 직계존속이 있음 | 3,200만 원 미만 |
| 맞벌이 | 신청인과 배우자 각각 총급여액등 300만 원 이상 | 4,400만 원 미만 |
부양자녀는 2007년 1월 2일 이후 출생, 직계존속은 1955년 12월 31일 이전 출생이어야 하고, 둘 다 연간 소득금액이 100만 원 이하여야 합니다. 직계존속은 주민등록상 함께 살며 생계를 같이 해야 합니다. 장려금은 한 가구에 한 명만 받습니다. 국세청 안내에 신청인 본인의 나이 요건은 따로 없습니다.
② 총소득 — 매출이 아니라 ‘조정률’을 곱한 금액
소득 기준은 부부합산 총소득으로 봅니다. 총소득은 근로소득(총급여) + 사업소득(총수입금액×업종별 조정률) + 종교인소득 + 이자·배당·연금·기타소득입니다. 비과세·퇴직·양도소득은 빠집니다. 지급액을 정하는 총급여액등은 이 가운데 근로·사업·종교인소득만 더한 금액이라 둘을 헷갈리면 안 됩니다.
업종별 조정률은 도매업 20%, 소매업 25%, 일반 음식점업·제조업 40%, 숙박업·고급·유흥주점업 55%, 인적용역 90% 등입니다. 예를 들어 음식점 연 매출 6,000만 원이면 총소득은 2,400만 원으로 계산합니다. 단독가구 기준(2,200만 원)은 넘지만, 자녀나 배우자가 있는 홑벌이가구 기준(3,200만 원) 안에는 들어옵니다. 같은 가게라도 가구유형에 따라 결과가 갈립니다.
투자 공부를 하는 입장에서 놓치기 쉬운 부분도 있습니다. 예금 이자나 주식 배당은 총소득에 그대로 더해집니다. 기준선 근처라면 배당금 때문에 탈락할 수도 있습니다.
사업자등록 없이 번 사업소득은 총급여액등에서 빠집니다(원천징수되는 인적용역 소득은 예외). 부모나 자녀 등 직계존비속에게 받은 급여, 부동산임대업 소득도 총급여액등에서 빠집니다.
③ 재산 — 2억 4천만 원 미만, 부채는 안 빼요
재산은 2025년 6월 1일 현재 가구원 전체가 가진 재산 합계로 봅니다. 주택·토지·건물(시가표준액), 승용차(영업용 제외), 전세금, 예금·적금, 주식·채권, 회원권, 분양권·입주권까지 모두 더합니다. 대출은 차감하지 않습니다.
- 1억 7천만 원 미만: 산정액 100%
- 1억 7천만 원 이상 ~ 2억 4천만 원 미만: 산정액의 50%
- 2억 4천만 원 이상: 대상 아님
주택 전세금은 실제 전세금과 간주전세금(기준시가의 55%) 중 적은 금액을 씁니다. 상가는 실제 전세금으로 봅니다. 보통예금 같은 요구불예금은 그해 3월 2일~6월 1일 일평균잔액으로 평가합니다. 가게 보증금도 임차보증금이라 재산에 들어가는 점을 기억해 두세요.
④ 요건을 채워도 안 되는 경우
- 2025.12.31. 현재 대한민국 국적이 없는 사람. 단, 국적자와 혼인했거나 대한민국 국적의 부양자녀가 있으면 신청할 수 있습니다.
- 2025년 중 다른 거주자의 부양자녀인 사람
- 전문직 사업자와 그 배우자(변호사·세무사·회계사·의사·약사 등)
- 2025.12.31. 현재 계속 근무하는 상용근로자로 월평균 근로소득 500만 원 이상(배우자 포함, 일용근로자 제외). 근로장려금만 해당합니다.
또 근로·사업·종교인소득이 전혀 없으면 대상이 아닙니다. 이자·배당·임대소득만 있는 경우가 그렇습니다. 장려금은 국내 거주자 대상이라 비거주자도 신청할 수 없습니다.
30초 자가진단 — 나는 대상일까?
2025년 소득분 · 금액은 만 원 단위 · 국세청 신청자격 기준으로 판정
※ 참고용 판정입니다. 실제 대상 여부·금액은 국세청 심사 결과이며, 지급액(산정표)은 이 진단에 포함하지 않았습니다.
12월 1일까지, 지금 할 일
네 단계를 통과했다면 남은 건 신청뿐입니다. 2025년 소득분 기한 후 신청은 2026년 12월 1일에 끝나고, 산정액의 95%를 2027년 1월 15일에 지급할 예정입니다. 12월 2일부터는 이번 분을 신청할 수 없습니다. 안내문이 없어도 홈택스에서 소득확인서 등 증빙을 첨부해 직접 신청할 수 있습니다. 예상 금액과 신청 순서는 근로장려금 기한후신청 정리 글에 계산기와 함께 정리해 두었습니다.
자주 묻는 질문
Q. 안내문을 못 받았는데 신청해도 되나요?
됩니다. 국세청 안내상 소득·재산 요건을 충족한다고 판단되면 홈택스(PC·모바일)에서 증빙을 첨부해 직접 신청할 수 있습니다.
Q. 대출이 많으면 재산에서 빼주나요?
아닙니다. 재산 합계에서 부채는 차감하지 않습니다.
Q. 20대 단독가구도 받을 수 있나요?
현재 국세청 신청자격 안내에는 신청인 나이 요건이 없습니다. 소득·재산·제외 요건만 맞으면 됩니다.
Q. 배우자가 전문직이면요?
본인 소득이 적어도 그 가구는 신청할 수 없습니다. 배우자가 포함되는 요건입니다.
같은 블로그의 근로장려금 지급액 계산기로 이동합니다 · 기한 후 신청 마감 2026년 12월 1일
관련 정보 더 보기
출처: 국세청 근로·자녀장려금 신청자격, 국세청 보도참고자료(2026.11.2.), 국세청 신청기간 및 방법.
면책: 본 글과 자가진단은 교육·참고 목적이며 세무 자문이 아닙니다. 제도는 바뀔 수 있으니 국세청·홈택스 공식 안내로 확인하세요. (작성 기준: 2026년 11월)
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