이 글은 국세청 공식 안내(2026년 11월 기준)를 정리한 것이고, 계산기는 시행령 산정표를 옮긴 추정용입니다. 실제 지급액은 국세청 심사 결과로 정해집니다.
근로장려금은 소득 기준을 조금만 넘어도 못 받는다고 해서, 우리 집은 해당 없다고 넘기신 적 있나요? 18세 미만 자녀가 있다면 이야기가 다릅니다. 자녀장려금은 부부합산 총소득 7,000만 원 미만까지 자녀 1명당 50만~100만 원이 산정됩니다. 5월 정기신청을 놓쳤어도 2025년 소득분은 2026년 12월 1일(화)까지 기한 후 신청을 할 수 있습니다(산정액의 95%).
국세청 홈택스 공식 사이트 · 로그인 → 장려금 → 근로·자녀장려금. 신청은 무료입니다.
저는 음식점을 하면서 FIRE를 공부하고 있습니다. 수익률 1%에 매달리다 보면, 요건만 맞으면 확정되는 장려금이 얼마나 귀한 현금 흐름인지 느낍니다. 그런데 주변 사장님들은 “소득이 넘어서 안 된다”며 확인조차 안 하는 경우가 많습니다. 근로장려금 기준만 보고 자녀장려금까지 포기한 셈입니다.
아래에서 자격 4가지, 지급액 계산, 반기신청 일정, 놓치기 쉬운 실수를 차례로 정리하고 자녀장려금 계산기를 붙여 두었습니다. 신청 경로는 근로장려금 신청방법 정리에 정리해 두었고, 자녀장려금도 같은 화면에서 신청합니다.
① 자격 — 이 4가지만 맞으면 됩니다
2025년 소득분 기준이며, 근로·사업·종교인소득이 있는 가구라면 네 가지를 모두 갖춰야 합니다.
- 부양자녀: 2007년 1월 2일 이후 출생(18세 미만), 연간 소득금액 100만 원 이하, 주민등록상 함께 사는 자녀
- 총소득: 부부합산 7,000만 원 미만. 근로·사업(매출×업종별 조정률)·종교인소득에 이자·배당·연금·기타소득까지 더합니다.
- 재산: 2025년 6월 1일 기준 가구원 합계 2억 4천만 원 미만(부채는 빼지 않음). 1억 7천만 원 이상이면 50%만 지급
- 가구유형: 홑벌이 또는 맞벌이(부부 각각 총급여액등 300만 원 이상). 자녀가 있으면 단독가구가 아닙니다.
근로장려금 소득 기준(홑벌이 3,200만·맞벌이 4,400만 원 미만)을 넘어도 자녀장려금은 받을 수 있습니다. “월평균 근로소득 500만 원 이상 상용근로자 제외” 규정도 근로장려금에만 적용됩니다. 다만 전문직 사업자(배우자 포함)와 다른 사람의 부양자녀인 사람은 둘 다 신청할 수 없습니다.
근로장려금과 자녀장려금은 요건을 각각 따지고, 1가구에서는 부부 중 1명만 받습니다.
② 지급액 — 1명당 최대 100만 원, 소득이 늘면 천천히 줄어듭니다
금액은 총급여액등(근로+사업+종교인소득)으로 정합니다. 실제로는 아래 산식을 50만 원 구간별 정액으로 옮긴 시행령 [별표 11의2] 자녀장려금 산정표를 적용합니다.
| 가구 | 1명당 100만 원 | 감소 구간 (1명당) |
|---|---|---|
| 홑벌이 | 2,100만 원 미만 | 2,100만~7,000만 원 100만 − (총급여액등 − 2,100만)×50/4,900 |
| 맞벌이 | 2,500만 원 미만 | 2,500만~7,000만 원 100만 − (총급여액등 − 2,500만)×50/4,500 |
7,000만 원 직전에도 1명당 506,000원이 남습니다. 감액은 신청서 순서대로 산정액 → 재산 50% → 기한 후 95% → 자녀세액공제 차감이고, 감액 뒤 0원 초과 3만 원 미만이면 3만 원입니다.
자녀세액공제를 받았다면 그만큼 빠집니다
같은 자녀에 대해 자녀장려금과 자녀세액공제는 중복되지 않습니다. 연말정산이나 종합소득세 신고 때 8세 이상 자녀로 세액공제(2025년 귀속 1명 25만·2명 55만·3명 95만 원)를 받았다면, 실제로 공제받은 금액만큼 자녀장려금에서 뺍니다. 낼 세금(산출세액)이 없어 공제를 못 받았다면 빠질 금액도 없습니다.
음식점 사장 예시 (추정 · 기한 후 신청)
일반 음식점업(조정률 40%) 기준, 아래 계산기와 같은 수식입니다.
| 상황 | 총급여액등 | 1명당 산정액 | 예상 지급(95%) |
|---|---|---|---|
| 홑벌이 · 매출 4,000만 · 자녀 1명 | 1,600만 원 | 1,000,000원 | 950,000원 |
| 홑벌이 · 매출 8,000만 · 자녀 2명 | 3,200만 원 | 888,000원 | 1,687,200원 |
| 맞벌이 · 매출 5,000만 + 배우자 급여 2,500만 · 자녀 2명 | 4,500만 원 | 778,000원 | 1,478,200원 |
| 위와 같음 + 재산 2억 | 4,500만 원 | 778,000원 (재산 50%) | 739,100원 |
| 홑벌이 · 매출 8,000만 · 자녀 1명 + 자녀세액공제 25만 | 3,200만 원 | 888,000원 | 593,600원 (공제 차감 후) |
두 번째 집은 근로장려금 기준(홑벌이 3,200만 원 미만)에 걸려 근로장려금은 0원이지만, 자녀장려금은 160만 원 넘게 나옵니다.
자녀장려금 계산기 — 산정표 그대로 (추정)
2025년 소득분 · 금액 입력은 만 원 단위 · 조특법 시행령 [별표 11의2] 산정표 재현 · 개인정보는 입력하지 않습니다
※ 추정치입니다. 실제 금액은 국세청 심사(가구원·소득·재산 자료) 결과로 정해지며, 체납액이 있으면 환급액의 30% 한도로 먼저 충당될 수 있습니다. 근로장려금 참고값은 상용근로자 월평균 500만 원 기준 등 일부 요건을 반영하지 않습니다.
③ 반기신청 일정 — 자녀장려금은 반기 신청 대상이 아닙니다
반기신청은 그해 소득으로 근로장려금을 미리 나눠 받는 제도로, 부부 모두 근로소득만 있을 때만 고를 수 있습니다. 자녀장려금은 반기별로 신청할 수 없고, 근로장려금을 반기신청하면 자녀장려금도 신청한 것으로 보아 하반기 정산 때 함께 지급합니다.
| 구분 | 신청 기간 | 지급 |
|---|---|---|
| 정기 (2025년 소득) | 2026.5.1.~6.1. (종료) | 9월 말까지 · 근로+자녀 |
| 기한 후 (2025년 소득) | ~2026.12.1. | 95% · 2027.1.15. 예정 |
| 반기 상반기분 (2026년 소득) | 2026.9.1.~9.15. (종료) | 2026.12.30.까지 · 근로장려금 35% |
| 반기 하반기분 (2026년 소득) | 2027.3.1.~3.15. | 2027.6.30.까지 정산 · 자녀장려금 함께 |
사장님이라면 반기신청은 해당 없습니다
가게 사업소득이나 3.3% 프리랜서 소득이 있으면 반기신청은 안 되고 5월 정기신청이나 기한 후 신청만 됩니다. 2026년 소득분은 2027년 5월 정기신청 때 함께 신청하면 됩니다(날짜는 국세청 공지 확인). 저는 5월 종합소득세 신고 일정에 장려금 확인을 같이 묶어 두었습니다.
놓치기 쉬운 실수 6가지
- 근로장려금 기준만 보고 포기: 자녀장려금 기준은 7,000만 원 미만입니다.
- 자녀 요건 확인 누락: 아르바이트 소득이 있는 고등학생 자녀는 연간 소득금액 100만 원 이하인지 보세요.
- 부부가 각자 신청: 1가구 1명만 받습니다.
- 자녀세액공제 중복: 공제받은 만큼 빠지는 게 정상입니다.
- 재산에서 대출을 뺌: 부채는 빼지 않고 집·전세금·예금을 그대로 합산합니다.
- 12월 1일을 넘김: 12월 2일부터는 2025년 소득분을 신청할 수 없습니다.
12월 1일까지, 지금 할 일
홈택스·손택스에서 장려금 → 안내대상자여부조회부터 보세요. 안내문이 있으면 QR·모바일 안내문·ARS(1544-9944)로, 없으면 근로·자녀장려금 정기 신청 → 직접입력 신청으로 제출합니다. 기한 후 신청분은 산정액의 95%가 2027년 1월 15일(금)에 지급될 예정입니다(국세청 안내). 근로장려금 금액은 근로장려금 지급액 계산기로 확인하세요.
자주 묻는 질문
Q. 자녀장려금만 따로 신청하나요?
아닙니다. 같은 신청 화면에서 함께 신청하고, 근로장려금이 안 돼도 자녀장려금 요건이 맞으면 자녀장려금은 받습니다.
Q. 근로장려금을 반기신청했는데 자녀장려금은 언제 들어오나요?
상반기분(12월)에는 근로장려금만 나오고, 자녀장려금은 다음 해 6월 하반기 정산 때 함께 지급됩니다.
Q. 안내문 금액과 계산기 결과가 달라요.
둘 다 추정입니다. 국세청 심사(가구원·금융재산·자녀세액공제 등) 결과에 따라 달라지거나 지급되지 않을 수 있습니다.
같은 블로그의 근로·자녀장려금 신청방법 글로 이동합니다 · 마감 2026년 12월 1일
관련 정보 더 보기
출처: 국세청 보도참고자료(2026.11.2.) 5월에 놓친 근로·자녀장려금, 12.1.까지 ‘꼭’ 신청, 국세청 근로·자녀장려금 신청자격, 국세청 신청기간 및 방법, 국세청 심사 및 지급, 조세특례제한법 시행령 [별표 11의2] 자녀장려금 산정표(2024.2.29. 개정), 조세특례제한법 제100조의28~제100조의31, 국세상담센터 반기신청 자주묻는 Q&A, 근로·자녀장려금 신청서(별지 제64호의2서식) 작성요령
면책: 본 글과 계산기는 교육·참고 목적이며 세무 자문이 아닙니다. 금액은 추정치이며 제도는 바뀔 수 있으니 국세청·홈택스 공식 안내로 확인하세요. (작성 기준: 2026년 11월)
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